ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร

 

*** งดรับคำถามใหม่ชั่วคราวนะครับ ทางทีมงานกำลังปรับปรุงเว็บไซต์ เพื่อต้อนรับปีใหม่ 2014 (HAPPY NEW YEAR!!! ทุกท่านคร้าบ ^ ^) ***


*** เพื่อนๆนักบัญชีที่อยากเป็นกำลังใจให้เรา หรือ ต้องการรับข้อมูล ”เตือนความจำ” เกี่ยวกับบัญชีภาษีอากร แบบทันท่วงที ทางหน้า News Feed ของ facebook กด Like ได้เลยนะครับ ^ ^

 
Displaying results 171 to 180 out of 418
 

กุลภรณ์

คำถาม (Thursday, 17-01-13 10:00)

ถ้าเดือนธันวาคม ปี 2555 มีภาษีชำระเกิน เราจะยกยอดไปเดือนมกราคม ปี 2556 หรือเปล่าคะ

คำตอบ:

จากคำถาม ถ้าเป็น VAT ที่ชำระเกินก็ยกยอดไปได้เรื่อยๆค่ะ

 

Jaratsri

คำถาม (Wednesday, 16-01-13 23:54)

สมมุติว่า ปี 2011 บริษัททีการบันทึกค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 1 รายการ ณ วันที่ 31/12/2011 ซึ่งเป็น คชจ ของปี 2011 เรียบร้อยแล้ว มีการนำส่งภาษีประจำปีแล้ว แต่มาปี 2012 พบว่ามีการทำผิดสัญญา ไม่มีการให้บริการดังกล่าวให้เสร็จสิ้น ทำให้ค่าใช้จ่ายตัวนั้นบริษัท ไม่จำเป็นต้องจ่ายตามใบแจ้งหนี้ที่วางไว้ใน อยากทราบว่า ในปี 2012 เราจะต้องมีการบันทึกบัญชีสำหรับรายการตัวนี้ไหม อย่างไร และจะมีผลกระทบกับ ปี 2011 หรือเปล่าค่ะ ...ขอบคุณค่ะ..

คำตอบ:

ต้องบันทึกรายการปรับปรุงสำหรับรายการนี้ด้วยค่ะ ดังนี้

Dr. ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

Cr. ปรับปรุงกำไร (ขาดทุน) สะสมระหว่างปี

จากนั้นเราก็ต้องดูว่าการปรับปรุงมีผลต่อการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของปี 2011 หรือไม่? ถ้ามีผลทำให้บริษัทเสียภาษีน้อยลง ก็ต้องยื่นเพิ่มเติมแบบ ภ.ง.ด.50 ของปี 2011 เพื่อเสียภาษีเพิ่มเติม

แต่ถ้าไม่มีผลกระทบต่อการเสียภาษีเงินได้นิติฯ เพราะบริษัทขาดทุน หรือมีขาดทุนย้อนหลัง 5 ปีเหลืออยู่ ก็ให้ปรับยอดขาดทุนที่ใช้ได้ยกมาในปี 2012 เท่านั้นค่ะ

 

Nuchanath

คำถาม (Monday, 14-01-13 11:10)

ถ้ากรณียื่นยอดขายที่ต้องเสียภาษีขาดไป แต่ยื่นภาษีขายถูกจะต้องทำอย่างไร ต้องยื่นเพิ่มเติมและเสียค่าปรับหรือเปล่า

คำตอบ:

ให้ยื่นเพิ่มเติมโดยนำยอดขายที่ยื่นไว้ขาด กรอกในข้อ.1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด และข้อ.4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี

ส่วนในข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และข้อ.11 ต้องชำระ ให้กรอกตัวเลขเป็น -0-(ศูนย์) คือภาษีขายไม่มียื่นเพิ่มเติม ดังนั้นจึงไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มค่ะ

 

veranuch

คำถาม (Monday, 14-01-13 07:59)

ที่บริษัทรับจัดอบรมให้ Google เป็นปีแรกค่ะ โดยผู้ที่สมัครมาอบรมล้วนแต่เป็นสมาชิกของกูเกิ้ล ค่าอบรมก่อน Vat 12000 ยื่น Vat 840 ถูกเค้าหัก WT ไว้ 360 ตามปกติค่ะ แต่การอบรมนี้มีข้อกำหนดว่าหลังจากการอบรมภสยใน 4 เดือน ถ้าลูกค้าที่มาอบรมสอบผ่าน มีสิทธิมาขอรับเงินคืนได้ 80% ของที่จ่ายมา กรณีนี้สมารถทำใบลดหนี้ได้มั้ยคะ แล้ว WT จะใช้ได้มั้ยคะตอนยื่นเครดิตภาษีปลายปี เพราะรายได้มันไม่สัมพันธ์กับภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายอ่ะค่ะ

คำตอบ:

กรณีนี้ เมื่อมีการคืนเงินให้ออกใบลดหนี้ ส่วน WT ก็ใช้ได้ตามปกติค่ะ

 

greenapple

คำถาม (Friday, 11-01-13 12:07)

ยื่นvatผิด คือ ภาษีซื้อเดือน ธ.ค.55 แต่เอาไปยื่นในเดือน พ.ย.55
จะเสียค่าปรับเท่าไหร่ค่ะและมีวิธีแก้ไขอย่างไรบ้าง

คำตอบ:

วิธีแก้คือ ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน พ.ย.55 ขึ้นมาใหม่เพื่อยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1

โดยนำยอดซื้อของเดือน ธ.ค.55 นั้น กรอกในข้อ.1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ.4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี

ส่วนภาษีซื้อของเดือน ธ.ค.55 นั้น กรอกในข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และข้อ.11 ต้องชำระ

สำหรับการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ให้เข้าไปดูได้ใน Website – Case Study นะคะ

 

ศิวพร

คำถาม (Wednesday, 09-01-13 11:54)

การกรอกแบบภ.พ.30 กรณีภาษีขายน้อยกว่าภาษีซื้อ ต้องกรอกอย่างไรค่ะ

คำตอบ:

นำยอดภาษีซื้อที่มากกว่าภาษีขาย กรอกในข้อ.9 ภาษีที่ชำระเกินเดือนนี้ และข้อ.12 ชำระเกิน

ถ้าต้องการขอคืนภาษี ก็ให้เซ็นในช่องการขอคืนภาษีด้วย

แต่ถ้าต้องการยกยอดไปใช้ในเดือนถัดไป ก็ไม่ต้องเซ็นในช่องการขอคืนภาษี ซึ่งในเดือนถัดไปก็ให้ยกยอดในข้อ.12 นี้ ไปกรอกในข้อ.10 ภาษีที่ชำระเกินยกมา ด้วยนะคะ

 

Jaratsri

คำถาม (Tuesday, 08-01-13 14:32)

หาก ณ 31 ธันวา 12 มีการจ่ายเงินเดือนให้นาย ก ประจำเดือน ธันวาคม 2012 และ รวมกับเงินเดือนล่วงหน้าอีก 6 เดือน เพื่อเป็นการจ้างให้นาย ก ลาออก ดังนั้น ณวันที่ 31 ธันวาคม 12
บริษัทจะต้องบันทึกบัญชีอย่างไร..ขอบคุณค่ะ

คำตอบ:

เงินชดเชยตามกฎหมายแรงงาน ที่ให้พนักงานออกจากงานนั้น ให้บันทึกบัญชีดังนี้

Dr. เงินชดเชย (ทั้งก้อน 6 เดือน)

Cr. เงินสด/เงินฝาก

ไม่ต้องคำนวณหักภาษี สำหรับเงินขดเชยตามก.ม.แรงงาน เพราะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ฯ นะคะ

 

ธฤษวรรณ

คำถาม (Wednesday, 02-01-13 17:49)

ทำบัญชีภาษีให้กับบริษัทที่ขายอสังหาริมทรัพย์ เมื่อเราขอใบกำกับภาษีจากบริษัทที่ให้บริการเช่นค่าออกแบบ แต่ทางเลี่ยงที่จะไม่ให้ อยากทราบว่าเค้าจะมีความผิดหรือไม่ แล้วทางเราจะทำอย่างไร ในเมื่อเราเป็นผ่ายที่เสียเปรียบ

คำตอบ:

บริษัทขายอสังหาริมทรัพย์บางบริษัท เวลาจ่ายค่าใช้จ่ายต่างๆ ก็มักจะบอกว่าไม่เอาVAT เพราะคิดว่าตัวเองไม่ได้ใช้VAT เมื่อบอกว่าไม่เอา VAT ผู้ขายสินค้าหรือให้บริการก็ไม่ยอมออกใบเสร็จให้ เพราะถ้าออกใบเสร็จก็ต้องออกใบกำกับภาษีด้วย

จากคำถาม ให้ดูว่าเป็นปัญหาดังที่กล่าวข้างต้นหรือไม่? ถ้าไม่ใช่! เพราะจ่ายค่าออกแบบรวมVAT เรียบร้อยแล้ว อย่างนี้วิธีแก้ปัญหาก็คือ

1. ให้หักภาษี ณ ที่จ่าย และนำส่งให้ถูกต้อง

2. จ่ายค่าออกแบบ เป็นเช็คในนามบริษัทฯ A/C PAYEE ONLY และถ่ายเอกสารแนบใบสำคัญจ่ายด้วย

ทำเช่นนี้แล้ว พอถึงตอนสรรพากรตรวจสอบพบว่าไม่มีใบเสร็จ เราก็บอกว่าเขาไม่ยอมออกให้ ซึ่งเรามีหลักฐานการจ่ายเงินและหักภาษีนำส่งแล้ว อย่างนี้เราก็รอดลงเป็นรายจ่ายได้ แต่คนที่จะหนักก็คือ บริษัทออกแบบนั่นแหละ คราวนี้ก็ตัวใครตัวมันล่ะค่ะ

 

pra

คำถาม (Wednesday, 26-12-12 08:31)

ออกใบกำกับภาษีจะออกเดือน 12 แต่ออกผิดออกเป็นเดือน 11 แล้วลูกค้านำไปยืนของเดือน 11 แต่ทางเราไม่ได้ยืน ความจะแก้ไขอย่างไร ขอบคุณค่ะ

คำตอบ:

เมื่อลูกค้าได้ยื่นแบบเดือน 11 ไปแล้ว เราก็คงต้องยื่นเดือน 11 ด้วย ดังนั้นให้ทำแบบเดือน 11 ยื่นเพิ่มเติม โดยกรอกยอดขายในข้อ.1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด ส่วนภาษีขายก็กรอกในข้อ.5 ข้อ.8 และข้อ.11

อย่าลืมคิดเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย ดูวิธีคิดได้ใน Website – Case Study นะคะ

 

nuna

คำถาม (Thursday, 20-12-12 12:39)

คือบริษัทยื่นภาษีไปแล้วในเดือน 10/2555 แต่มาทราบภายหลังว่า
ใบลดหนี้ผิด จำนวนเงินในใบลดหนี้น้อยกว่าที่ยื่นไปอยู่ประมาณพันกว่าบาท

กรณีนี้ จะทำยังไงได้บ้างคะ

คำตอบ:

กรณีได้รับใบลดหนี้ ให้แก้ไขในรายงานภาษีซื้อเดือน 10/55 โดยแก้ไขยอดใบลดหนี้เป็นยอดที่ถูกต้อง จะเห็นได้ว่า ยอดซื้อในแบบที่เรายื่นไปนั้นน้อยกว่ายอดภาษีซื้อในรายงาน เท่ากับว่าเดือน 10/55 เรายื่นภาษีซื้อไว้ขาด

ดังนั้นให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน 10/55 เพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษีซื้อ โดยนำยอดซื้อที่ยื่นขาดกรอกในแบบข้อ.6.1 ยอดซื้อแจ้งไว้ขาด ส่วนภาษีซื้อก็กรอกในข้อ.7 ข้อ.9 และข้อ.12

อย่าลืมลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วยนะคะ