094-9415652

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร ล่าสุด

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “จินดา”

สวัสดีค่ะ ขอถามหน่อยค่ะ พอดีลูกค้ามายกเลิกใบกำกับภาษีของเดือนที่ยื่นภาษีไปแล้ว และออกบิลใหม่ ในอีกเดือนหนึ่งเราต้องทำอย่างไรค่ะ ยอดเท่ากันค่ะ คำตอบ: ให้ออกใบลดหนี้สำหรับใบกำกับภาษีใบเดิมที่ลูกค้ามายกเลิก โดยออกใบลดหนี้ในเดือนที่ออกใบกำกับภาษีใบใหม่ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “pornjarut”

รบกวนสอบถามค่ะ ถ้าสมมติว่า ในเดือน 5 เราปิดภาษีซื้อไปแล้ว แต่มาทราบทีหลังว่า มีใบกำกับถูกยกเลิก 1 ใบ โดยที่เราไม่รู้ว่าใบกำกับใบนี้ถูกยกเลิก และเมื่อติดต่อไปยังทางร้านที่เปิดใบกำกับให้เขาไม่ยอมออกใบลดหนี้ให้ อย่างนี้เราต้องทำไงคะ คำตอบ: จากคำถามทำให้เราแจ้งภาษีซื้อเดือน พค.60 เกินไป ดังนั้นให้ทำแบบภ.พ.30 เดือน พค.60 ยื่นเพิ่มเติม เพื่อนำส่งภาษีซื้อในใบกำกับภาษีที่ยกเลิกและแจ้งไว้เกินนั้น พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มภาษี การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “sakiya”

วันที่ 3/6/60 ค่าขนส่งสินค้า  120 บาท วันที่ 20/6/60 ค่าขนส่งสินค้า 2,000 บาท บ.ขนส่งสินค้าวางบิล  2,120 บาท ณ วันที่ทาง บ.ทำจ่าย หักภาษี ณ ที่จ่ายค่าขนส่ง 1% จากยอดรวมทั้ง 2 ใบ หรือ หักแค่ยอด 2000 บาทคะ คำตอบ: ถ้าจ่ายค่าขนส่งสินค้าในคราวเดียวกันทั้ง 2 ยอดเช่นนี้ ให้หักภาษี ณ ที่จ่าย 1% จากยอดรวม 2,120.- บาท ค่ะ

ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “อิศเรศ”

บจก.เรานำสินค้าไปฝากขาย เวปอื่น แล้วมีค่าFee ที่เจ้าของเวปเรียกเก็บจากยอดขายสินค้าเรา ซึ่งเราต้องนำค่า Fee มี vat 7 มาคำนวณเพื่อยื่นภาษี หักณ ที่จ่าย ที่นี้ประเด็นคือ เจ้าของเวป ออกใบกำกับภาษีของค่า Fee ให้เราทุกวัน 1 เดือน ก็จะได้ใบกำกับภาษี 30 ใบ ทีนี้ผมสามารถนำยอดรวมกัน แล้วออกใบหักภาษี ณ ที่จ่ายเพียงใบเดียว เพื่อนำส่งกรมสรรพากร ได้มั้ยครับ คำตอบ: ให้ดูการจ่ายเงินว่าเราจ่ายเงินในครั้งเดียวเป็นยอดรวม 30 ใบหรือไม่? ถ้าใช่ก็ออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นใบเดียว แต่ถ้าจ่ายทุกวันตามยอดค่าธรรมเนียมเป็นวันๆไป ก็ต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกวันเป็นวันละใบ เพราะการหักภาษี ณ ที่จ่ายกรณีนี้เป็นการหักตามมาตรา 3 เตรส กฎหมายกำหนดให้ออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายในทันทีทุกครั้งที่มีการจ่ายเงินและหักภาษี ณ ที่จ่ายค่ะ